נקודות זיכוי הן אחת הדרכים של המדינה לעזור למשפחות להפחית את חבות המס שלהן, כלומר לשלם פחות מס הכנסה בכל חודש.
לכל אזרח בישראל יש מספר בסיסי של נקודות זיכוי, אך הורים לילדים עם מוגבלות או צרכים מיוחדים זכאים לנקודות נוספות, שמגיעות לעיתים לסכומים של אלפי שקלים בשנה.הטבה זו אינה ניתנת אוטומטית, אלא רק למי שמגיש בקשה מסודרת ומצרף מסמכים רפואיים תקפים.
בשנים האחרונות המדינה הרחיבה את ההכרה בזכויות ילד נכה, ומעניקה הקלות להורים המטפלים בילדים עם אוטיזם, הפרעות קשב וריכוז חמורות, או כל מגבלה אחרת שמצריכה מסגרת חינוך מיוחד או טיפול שוטף.
מדובר בזכות משמעותית כלכלית ולא במענק.
בשנת 2025 שווי נקודת זיכוי הוא 242 ש״ח לחודש, כלומר 2,904 ש״ח לשנה. ההטבה לפי סעיף 45 היא שתי נקודות לכל ילד מזכה — עד 5,808 ש״ח לשנה, בהתאם למס שההורה חייב בו.
על פי התקנות המעודכנות לשנת 2025, הורים לילדים עם צרכים מיוחדים זכאים לנקודות זיכוי נוספות אם הילד עומד באחד מהקריטריונים הבאים:
ככלל, ההטבה של שתי נקודות ניתנת לאחד ההורים, לפי בחירתם, ולא לשניהם במקביל. אצל הורים גרושים או פרודים שאינם מנהלים משק בית משותף עשויה להיות זכאות לכל אחד מהם, בכפוף לתנאים ולכך שהילד סמוך על שולחנם.
השינוי המשמעותי לשנת 2025 הוא שההליך נעשה פשוט יותר: ניתן להגיש בקשה באופן דיגיטלי, לצרף אישורים ישירות מקופות החולים או ממשרד החינוך, וליהנות מההטבה רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה.
כלומר, גם אם לא ידעתם שאתם זכאים בעבר, עדיין ניתן לתקן ולהחזיר אליכם כספים ששולמו שלא לצורך.
כדי לממש את ההטבה, יש להגיש בקשה למס הכנסה בצירוף מסמכים רפואיים, אישור על זכאות לקצבת נכות או מסגרת חינוך מיוחד, ותעודת זהות של הילד וההורה.
לא תמיד מספיק להצהיר על האבחון, לעיתים נדרש אישור רשמי המעיד על דרגת המוגבלות או על השתייכות למסגרת מתאימה.
במקרים שבהם קיימת קצבת נכות לילד, הזכאות כמעט אוטומטית, אבל חשוב לוודא שהמוסד הרפואי או הביטוח הלאומי עדכנו את הפרטים במערכת המס.
כאן בדיוק נכנסים המומחים של אפשרי מימוש זכויות. הם יודעים לא רק לאתר את ההטבות שמגיעות לכם, אלא גם למלא את הבקשות באופן מדויק כך שלא תידחו בגלל פרט חסר או ניסוח לא מדויק. הם גם יודעים לבדוק רטרואקטיבית, האם מגיע לכם החזר על שנים קודמות, וכמה כסף תוכלו לקבל בפועל לחשבון הבנק.
באפשרי מימוש זכויות מאמינים שלא צריך להילחם על מה שמגיע לכם. אם אתם הורים לילדים עם צרכים מיוחדים, אל תוותרו על ההקלות וההחזרים שמגיעים לכם לפי החוק.
פנו אלינו, ונעזור לכם לממש את הזכויות שלכם, בקלות וביעילות.
מקורות: רשות המסים — בקשה לזיכוי בגין ילד עם מוגבלות; מדריך דע זכויותיך וחובותיך לשנת 2025. הסכומים במאמר מתייחסים לשנת 2025 שבכותרת.
